澳大利亚规定货币交易所进行登记注册 利用“‘100-Point’身份验证系统”追踪要求交税

澳大利亚税务局(ATO)将比特币等数字货币归类为需缴纳资本利得税的“资产”，并对其投资者进行了广泛调查。
今年早些时候，ATO发表了关于数字货币税收政策的指导意见。以比特币为例，该机构表示，它认为数字货币既不是货币，也不是外币，而被视为应缴纳资本利得税(CGT)的“资产”。
私人在线税务备案服务高级税务代理Liz Russell指出，“这意味着它受到适用于房地产和股票的CGT条款的约束”。税务专家在披露ATO税收政策的进一步解读时强调，当局还将数字货币兑现金交易的利润视为资本利得。

 
 
从本质上讲，以2017年以2000美元的价格购入、2017年末接近历史最高水平的19,000美元售出的比特币为例，将需要对1.7万美元的资本利得征税，并被要求作为“本财政年度的应税所得”。
相反，数字货币交易中产生的任何损失都可以从CGT的整体税务申报中予以抵销，这与出售股票或房产所产生的损失的处理是一致的。
税务专家表示，另一方面，数字货币的投资者和使用者可以在销售点和零售场所(比如澳大利亚第一个“数字货币城”)使用数字货币，从而避免为所得缴纳资本税。Russell在接受采访时指出，“对于这类交易，无需缴纳资本利得税”。
如前所述，ATO要求数字货币投资者和使用者提供所有数字货币交易的记录。所需的详细信息包括数字货币交易的日期、以澳元计价的价值、交易的目的以及接收者的钱包信息。
ATO指南上有一段话，“无论你交易了多少次，在每一次交易时，都需要完成这样的流程”。
在最近的一次社区咨询中，ATO讨论了严格的记录保存要求的实用性。5月底结束的公众咨询的细节尚未披露。
与此同时，ATO正在使用强制性的“‘100-Point’身份验证系统”，该系统将实施数据匹配技术，以对数字货币投资者进行调查。税务当局肯定也会从新的规定中受益，新规定要求所有国内货币交易所在5月14日截止日期之前，在澳大利亚金融情报机构和监管机构AUSTRAC进行登记注册。
根据合规条款，交易所还需要监控和标记可疑交易，并报告涉及现金超过1万澳元的所有交易。