全球加密税收 – 法规是什么样的?

 
比特币一开始就设想为无边界货币，可由其所有者使用，而不受任何中央机构或政府机构监管强制的影响。虽然这个想法本身相当宏大，但事实是，今天的加密所有者(全球各地)受到当地监管机构对其数字持有的不同税收限制。
此外，在过去几个月中，全球许多税务机构(如美国国家税务局)一直在为监督各自的加密行业创建新的指导框架。例如，日本税务机关一直在筛选从各种当地交易所获得的数据，以便逮捕逃跑者和作弊者，而澳大利亚税务局(ATO)目前正在进行一系列涉及大量数字化避税工作的调查。货币。
这些发展清楚地表明，加密是全世界许多税务部门关注的问题 – 主要是因为它们为人们提供了扩展到当今现有金融系统之外的商业途径。因此，这里有一些以加密为中心的经济框架正在被全球各国使用。
对世界各地的加密征税的态度
美国
根据美国国税局，数字货币被归类为可根据其年度增值或折旧纳税的财产。此外，美国政府目前还没有将加密资产视为合法的货币形式 – 从而取消了基于货币转换的税收激励措施。
美国境内的加密持有人可能需要对其在一个财政年度内升值的数字资产征税。不仅如此，即使通过采矿或其他贸易活动获得的加密货币也需缴纳税款。就此事而言，业主必须使用公布的汇率来确定其硬币的公平市场价值(在购买时)以确定其应税价值。
这种税收过程非常繁琐，导致许多人使用加密货币会计程序，旨在通过可审计，税收友好的报告自动生成价格转换所需的记录。
德国
欧盟的大多数成员利用完全不同的金融政策和税法来管理各自的加密部门。它们可能对当地投资者有利或有害。例如，在德国，比特币(BTC)不需要缴纳任何资本利得税 – 从而允许投资者在其BTC价值升值的情况下避免对其持有的股票征收大量税款。
然而，这里的问题是，加密器需要由业主持有至少12个月的时间。此外，加密企业主必须对从其个人比特币相关财产(即通过企业所得税)获得的任何收益征税。
此外，必须承认，欧盟公民目前有权在该地区移动并在德国各地居住，以支持他们的商业活动。但是，德国的税务居住受到许多因素的影响，包括：
申请人是否在德国拥有私人住宅。
这个人是否一直在德国居住超过6个月。
在与双重国籍相关的问题上，德国的个人税收地位是否由“雇员拥有重要(个人和经济)利益中心的缔约国”决定。
最后但并非最不重要的是，根据规则23 EStG，德国加密爱好者可以完全免税的方式交易他们的代币 – 前提是他们的资本收益每年不超过600欧元。
瑞士
瑞士是世界上最密码友好的司法管辖区之一，目前是以太坊基金会和天秤座协会的总部所在地。仔细研究后，该国对加密货币的税收待遇非常有趣。首先，通过采矿获得的任何收入必须被宣布为自营职业收入，而通过专业交易获得的收入则需缴纳营业税。
以加密方式领取工资的个人需要申报其资产以用于所得税。
如果投资者有资格作为仅从他/她的个人账户进行交易的人，则他们的加密货币收益被视为免税资本收益。
瑞士利用州税收结构，其中不同地区对一个人的加密货币征收不同的税收。
澳大利亚
澳大利亚税务局最近发布了一个指导框架，明确阐述了其对数字资产行业的立场 – 特别是比特币和其他一些主要的加密货币。 ATO将BTC，以太(ETH)等分类为应征税的“财产形式”。
在这个问题上，监管机构的一位发言人引述说：“通过出售比特币获得的任何财务收益通常都需要缴纳资本利得税(CGT)，并且必须向ATO报告。”
此外，ATO将基于BTC的交易视为“易货安排”，不受商品和服务税的限制。但是，涉及旗舰加密资产的交易仍需缴纳资本利得税。发言人提到这件事，说：
“我们认为比特币既不是货币也不是外币，比特币的供应不是商品和服务税(GST)的金融供应。然而，比特币是资本利得税(CGT)目的的资产。“
日本
有许多亚洲国家非常认真地采取加密措施。例如，日本 – 一个人们使用加密数字货币促进日常支付是合法的国家，被视为需要缴纳所得税，资本利得税和公司税的商品。
虽然申请过程正在慢慢变得简化 – 税收在15%到55%之间 – 但许多人仍然觉得这个过程非常繁琐，因为他们需要对他们的资产/转换收益征税。此外，由于BTC /日元是世界上最受欢迎的交易对之一，似乎日本现有的税收框架将允许亚洲强国从其加密行业中获取大量收入。
最后，日本政府最近宣布决定建立一个新的跟踪系统，允许国家税务局从交易中介机构获取数据，如数字货币兑换，山寨币交易门户等。不仅如此，还将实施新的法规到今年年底，使加密所有者 – 赚取超过1000万日元(约合88,700美元)的利润 – 需要缴纳一定的利基税。
韩国
事实上，韩国政府正试图通过对其数字货币市场以及初始硬币发行行业征税来获得经济利益。在这方面，韩国国家税务局局长韩胜熙最近告诉媒体，他计划在不久前数字资产的本地交易量飙升之后对比特币的使用征税。他还表示，他正在研究多种不同的方式来促进BTC与国家现有的资本收益税，增值税和赠与税结构的关系。韩说：
“因使用比特币而产生的收益和损失(根据与外币或外币的相对关系确认的收益或损失)，作为一般规则，除了与导致各种收入(如营业收入)的行为相关的案件外，被归类为杂项收入。“
马耳他
作为世界上最受欢迎的加密避风港之一，马耳他现有的经济设施的设计方式是不对数字资产征税。但是，通过与日间交易相关的活动赚取的任何资金都被视为营业收入，因此需要缴纳常规税。
在建立一个企业方面，欧盟，欧洲经济区或瑞士的公民可以自由迁移和促进其在全国的商业活动。然而，为了让其他感兴趣的个人利用马耳他宽松的加密规定，他们将不得不购买价值(至少)275,000欧元(约合300,000美元)的房产或每年支付高达9,600欧元(约合10,600美元)的租金。当地政府。
新加坡
新加坡在加密税方面一直是一个开路先锋 – 政府只对通过与一个数字货币持有相关的交易活动获得的利润征税。长期拥有密码(包括长期投资)的企业甚至个人不会被当地监管机构纳税。
此外，如果企业实际上是在国内运营，那么企业税务居住权(在新加坡)就会出现。同样，个人被视为纳税居民，当且仅当他们在国内度过了183天或更长时间。
白俄罗斯
在2018年第一季度，白俄罗斯政府通过了一项法律，旨在使全国的加密活动合法化，并使数字货币免于一系列现有的税收计划。同样，根据上述法律，即使是加密货币采矿和与投资有关的活动也要免税，直到2023年底。
加拿大
加拿大法律对加密货币征税的方式与处理任何其他投资商品的方式几乎相同 – 即，所有已获得收益的50%可以抵税，并自动添加到个人的年收入(该财政年度)。
此外，沉迷于高交易量活动的日间交易者可能被加拿大税务局(CRA)视为商业实体，因此他们可能必须使用不同的形式提交税款。 最后，法律要求投资者为与资本利得税相关的目的保留其加密交易活动的准确标签 – 如果不这样做，可能会使他们承担CRA的某些处罚和财务强制。